AML (Anti Money Laundering) zákon, tedy zákon o opatřeních proti praní špinavých peněz a financování terorismu, platí v ČR od roku 2008 a neustále nabývá na důležitosti. Od 1. února 2025 se povinnost dodržování AML opatření nově rozšiřuje i na účetní firmy.
Právní předpisy pro boj proti praní špinavých peněz v ČR vycházejí především ze zákona č. 253/2008 Sb., který stanovuje povinnosti identifikace klientů, kontroly transakcí a oznamování podezřelých obchodů. Tento zákon doplňují předpisy zákona č. 69/2006 Sb. o mezinárodních sankcích, zákon č. 134/2016 Sb. o zadávání veřejných zakázek a další předpisy a směrnice.
Co to znamená pro účetní společnosti? Účetní firmy budou mít 30 dnů na zavedení interních opatření, určení odpovědné osoby pro komunikaci s Finančním analytickým úřadem (FAÚ) a splnění dalších povinností dle AML zákona. Nejpozději do 3. března 2025 tedy musí postupovat podle § 22 AML zákona.
Kdo spadá pod AML regulaci? AML zákon vychází ze směrnic EU a vztahuje se nejen na finanční instituce, ale i na další subjekty, které pracují s penězi, včetně účetních firem.
Mezi tzv. povinné osoby patří: ✔ Auditoři, daňoví poradci, účetní poradci ✔ Notáři, advokáti a osoby poskytující ekonomické či právní poradenství ✔ Subjekty poskytující služby spojené se zakládáním firem a poskytnutím sídla ✔ Obchodníci s použitým zbožím či kulturními památkami ✔ Osoby obchodující s virtuální měnou ✔ Podnikatelé provádějící hotovostní transakce nad 10 000 EUR ✔ Realitní kanceláře a makléři
Jaké kroky musí účetní firmy podniknout? V Intras Consulting jsme se na tuto změnu pečlivě připravili a přijali klíčová opatření:
✅ Identifikace klienta – Při navázání spolupráce ověřujeme klienty v obchodním, živnostenském rejstříku a rejstříku skutečných majitelů.
✅ Hodnocení rizik – Posuzujeme rizikovost klientů a jejich transakcí.
✅ Průběžná kontrola transakcí – Sledujeme podezřelé operace, jako jsou vysoké hotovostní platby nebo převody do rizikových zemí.
✅ Oznamování podezřelých obchodů – V případě pochybností máme povinnost informovat FAÚ.
✅ Vedení dokumentace – Povinné záznamy uchováváme minimálně 10 let.
✅ Pravidelná školení – Naši zaměstnanci jsou proškoleni v oblasti AML legislativy a jsou průběžně vzděláváni.
Co to znamená pro účetní zaměstnance? Pokud pracujete jako zaměstnanec účetní firmy, máte povinnost AML pravidla dodržovat. Zaměstnavatelé musí zajistit pravidelná školení a kontrolovat subjekty, se kterými spolupracují.
AML regulace je zásadní pro ochranu finančního sektoru a prevenci finanční kriminality. Účetní firmy nyní stojí před novou výzvou, kterou však zvládnou díky důkladné přípravě a správnému nastavení procesů.
👉 Jak se vaše firma připravuje na nové AML povinnosti? Sdílejte s námi své zkušenosti v komentářích na sociálních sítích!